ASSURANCE VIE

L'assurance vie est l'enveloppe d'investissement la plus populaire en France, avec un encours total de 2 107 milliards d'euros à fin 2025, loin devant le Livret A et le LDDS qui totalisent à eux deux environ 615 milliards d'euros. Bien plus qu'un simple produit d'épargne, c'est un outil patrimonial puissant qui permet à la fois de faire fructifier votre capital dans un cadre fiscal avantageux, et de le transmettre dans des conditions optimales à vos proches.

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L'assurance vie est avant tout une enveloppe fiscale, au sein de laquelle un investisseur va pouvoir détenir différents types de placement, qu'ils soient garantis tels que le fonds euros, ou bien sous forme d'unités de compte (UC), investies en actions et en obligations. Sur les versements réalisés en 2025, la répartition reste stable avec environ 60% orientés vers le fonds euros et 40% vers les unités de compte.

 

Avec un rendement moyen des fonds euros estimé à 2,65% brut en 2025 (avant prélèvements sociaux de 17,2% et impôt sur la plus-value), et un Livret A redescendu à 1,7%, l'assurance vie retrouve une attractivité certaine. De plus en plus d'investisseurs à la recherche de meilleurs rendements se tournent vers les unités de compte, qui prennent le plus souvent la forme d'OPCVM. Il existe également des supports immobiliers tels que des SCI, des OPCI ou des SCPI, éligibles au sein de certains contrats d'assurance vie.

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Tous les contrats d'assurance vie ne se valent pas : ils ne donnent pas tous accès aux mêmes fonds euros, aux mêmes unités de compte, et leurs frais (frais d'entrée, frais de gestion) peuvent fortement varier d'un contrat à un autre et d'un distributeur à un autre. Il est donc primordial de bien choisir son contrat d'assurance vie. Chez Optimal Conseil Patrimoine, nous vous accompagnons dans cette démarche en toute objectivité, sans frais d'entrée, et en privilégiant des allocations orientées ETF pour maximiser la performance nette de votre investissement.

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Les avantages fiscaux de l'assurance vie sont principalement de deux ordres :

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1) La fiscalité pendant la vie du contrat

Tant que vous ne faites pas de retrait, vous n'êtes pas imposé sur la plus-value latente, et vous pouvez ainsi capitaliser pendant de nombreuses années sans subir la moindre fiscalité. Une exception concerne les prélèvements sociaux applicables à la partie investie sur le fonds euros, prélevés une fois par an.

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En cas de retrait avant 8 ans, la plus-value est taxée au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30%, correspondant à 17,2% de prélèvements sociaux et 12,8% d'impôt sur les plus-values.

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Après 8 ans, l'investisseur bénéficie d'un abattement annuel de 4 600 euros (9 200 euros pour un couple) sur les plus-values, au-delà duquel une fiscalité réduite de 7,5% s'applique, pouvant aller jusqu'à 12,8% si l'encours total dépasse 150 000 euros.

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Exemple chiffré : 90 000 euros ont été placés sur un contrat, 5 ans plus tard le contrat vaut 100 000 euros. Il est donc à ce moment constitué de 90% d'apport et de 10% de plus-value. En cas de rachat de 20 000 euros, la taxation au PFU de 30% ne s'applique que sur la part de plus-value incluse dans ce rachat, soit 30% de 2 000 euros, ce qui représente 600 euros. Si ce rachat avait eu lieu après 8 ans, seuls les prélèvements sociaux de 17,2% auraient été dus, soit 344 euros.

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2) La transmission au décès

​En cas de décès, l'assurance vie permet de transmettre jusqu'à 152 500 euros par bénéficiaire sans aucune fiscalité, pour les primes versées avant les 70 ans de l'assuré. Au-delà, la transmission est taxée à 20% jusqu'à 700 000 euros par bénéficiaire, puis à 31,25%. Pour les primes versées après 70 ans, un abattement global de 30 500 euros s'applique sur les primes versées, les intérêts restant exonérés. Ces deux abattements sont cumulables.

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Chez Optimal Conseil Patrimoine, nous établirons ensemble une allocation diversifiée et personnalisée, adaptée à votre profil et à vos objectifs. Elle pourra inclure du fonds euros pour la partie sécurisée, ainsi que des unités de compte investies en actions, en obligations et sur d'autres supports alternatifs. Nous privilégions les fonds performants aux coûts modérés, en ayant notamment recours aux ETF pour maximiser la performance nette de votre investissement.

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Nous nous engageons à vous accompagner dans le choix d'un contrat adapté à vos besoins, sans frais d'entrée et en toute transparence sur les coûts et frais supportés. La transparence et l'objectivité sont au coeur de notre engagement à vos côtés.